Benötigst Du einen Liquiditätsplan?

Die BWA des Steuerberaters basiert auf Nettozahlen, Deine Liquiditätsplanung auf Bruttozahlen, also inklusive Mehrwertsteuer. Die BWA enthält Positionen, die zwar Deinen Gewinn, nicht aber Deine Liquidität mindern. Dazu gehören insbesondere Abschreibungen, Rückstellungen für Gewährleistungen oder Umsatzabgrenzungen und teilweise auch Personalkosten. Dein Liquiditätsplan enthält wiederum Ein- und Auszahlungen, die nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung gehören. Dazu gehören z.B. die Rückzahlung eines Darlehens, der Kauf eines Computers oder Einzahlungen von Investoren.

Dein Kontostand spiegelt immer die Vergangenheit wider, aber nicht Deine Zukunft. Es kann Dich das Überleben Deines Unternehmens kosten, wenn Du „nach Bauchgefühl“ handelst. Eine Liquiditätsplanung ermöglicht Dir einen Blick in die Zukunft. Mit Hilfe von Szenariorechnungen kannst Du sehen, wie sich Dein Unternehmen bzw. Deine Liquidität entwickeln könnte.

Sicherlich ist Excel fehleranfällig und nicht die optimale Lösung. Ab einer gewissen Unternehmensgröße kommen integrative Liquiditätstools zum Einsatz. Existenzgründer und junge Unternehmen, die noch kein umfassendes Zahlungsverständnis und wenig Erfahrung in der Unternehmenssteuerung haben, sollten meines Erachtens mit einer kostengünstigen Excel-Version beginnen. Darüber hinaus hängt die Qualität der Planung von den zur Verfügung stehenden Daten ab. Natürlich spielt die Anzahl der durchgeführten Banktransaktionen eine große Rolle. Online-Händler haben natürlich quantitativ mehr Ein- und Auszahlungen als ein Unternehmen, das hauptsächlich Beratungsleistungen anbietet und nur drei Rechnungen im Monat schreibt.