Wandeldarlehen

Die BWA des Steuerberaters basiert auf Nettozahlen, Deine Liquiditätsplanung jedoch auf Bruttozahlen, also inkl. MwSt. Die BWA enthält Positionen, die zwar Deinen Gewinn mindern, aber nicht Deine Liquidität. Dazu zählen insbesondere Abschreibungen, Rückstellungen für Gewährleistungen, oder Abgrenzungen von Umsätzen und teilweise auch Personalkosten. Dein Liquiditätsplan enthält wiederum Ein- bzw. Ausgaben, welche nicht in die GuV gehören. Das sind insbesondere Darlehnsrückzahlung, der Kauf eines Computers, oder die Einzahlungen von Kapitalgebern.

Dein Kontostand bildet immer die Vergangenheit ab, aber nicht Deine Zukunft. „Management by Bauchgefühl“ kann Dir das Überleben Deiner Firma kosten. Eine Liquiditätsplanung ermöglicht Dir einen Blick in die Zukunft. Mit Hilfe von Szenariorechnungen kannst Du sehen, wie sich Dein Unternehmen, bzw. Deine Liquidität entwickeln könnte.

Sicherlich ist Excel fehleranfällig und nicht die optimale Lösung. Ab einer gewissen Unternehmensgröße kommen integrative Liquiditätstools zum Einsatz. Gründer und junge Unternehmen, welche noch kein umfassendes Gespür für Zahlung und geringe Erfahrungen in der Unternehmenssteuerung haben, sollten meines Erachtens mit einer kostengünstigen Excel-Version starten. Hinzu kommt, dass die Qualität der Planung von den zur Verfügung stehenden Daten abhängt. Natürlich spielt auch die Anzahl der durchgeführten Bankbewegungen eine große Rolle. Onlinehändler haben natürlich quantitativ mehr Ein- und Auszahlungen, als ein Unternehmen, das überwiegend Beratungsdienstleistungen anbietet und nur drei Rechnungen im Monat schreibt.