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Legal advisory · 6 min
Choosing the right legal form
GmbH, UG or sole proprietorship? How to find the right legal form.
Tilmann Lahann
Attorney at Law
Last updated: 21 July 2026
Choosing a legal form is one of the most important early decisions. It determines liability, taxes, capital requirements and effort. In this guide we explain the key legal forms in Germany and who they suit. A sole proprietorship is fast and cheap but offers no limited liability. The UG suits starting with little capital, while the GmbH offers more credibility and clear structures. We recommend making the decision together with lawyers and tax advisors.
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